Налог на прибыль в ОАЭ

ОАЭ
array(5) {
  [0]=>
  string(884) "

Объединенные Арабские Эмираты привлекают иностранцев отсутствием налога на прибыль для физических лиц. Сотрудники всех компаний в ОАЭ получают на руки ровно столько, сколько зарабатывают, без дополнительных платежей и вычетов из заработной платы. Для юридических же лиц налог на прибыль в ОАЭ существует, но платят его не все, а только организации определенных сфер деятельности. Однако в 2023 году власти ОАЭ вводят новые правила, которые будут действовать для каждого эмирата.

" [1]=> string(376) "Что такое налог на прибыль в ОАЭ

Это прямой налог, который юридические лица определенных сфер обязаны уплатить из своей чистой прибыли. Физические лица в ОАЭ освобождены от уплаты налога на прибыль.

" [2]=> string(476) "Кто платит налог на прибыль в Эмиратах сейчас

Сейчас в ОАЭ корпоративный налог обязаны уплачивать только три категории юридических лиц:

Для первых двух категорий налоговая ставка составляет 20 %, как у нас НДС, последняя платит 55 % с дохода.

" [3]=> string(1775) "Изменения в 2023 году

С 1 июня 2023 года в системе налогообложения ОАЭ произойдут изменения. Корпоративный налог теперь будут уплачивать средние и крупные компании. Малого бизнеса новое законодательство не коснется.

Новая ставка и размеры выплат

Сколько будут платить компании в ОАЭ, зависит от размера годовой чистой прибыли:

Если юридически организация находится в свободной зоне и не функционирует в пределах страны, она освобождается от выплат.

Льготы для бизнеса

Компании, которые попадают под нововведения в 2023 году, могут воспользоваться льготами от государства ОАЭ:

Дивиденды в ОАЭ, как и ранее, платежами не облагаются. Уплата осуществляется только один раз без авансов и предварительных платежей. Как ожидает государство, такие нововведения сделают систему налогообложения в ОАЭ более прозрачной, а также поспособствуют развитию экономики – именно на это планируют потратить полученные средства.

" [4]=> string(19798) "Часто задаваемые вопросы

Резиденты и нерезиденты ОАЭ стремятся открывать и развивать бизнесы в стране как раз из-за лояльного налогового законодательства, однако нововведения многих пугают.

Кстати, покупка и сдача в аренду недвижимости по-прежнему не облагается налогом для физических лиц, поэтому такое вложение очень выгодно. Если вы планируете обзавестись недвижимостью в ОАЭ, вам поможет агентство Goldina Real Estate. Вас проконсультируют и помогут выбрать самый выгодный вариант для инвестиций. Чтобы воспользоваться услугами агентства, заполните анкету, и с вами свяжутся в ближайшее время.

Новое законодательство ОАЭ для юридических лиц же вызывает много вопросов, ответим на них ниже.

Зачем ОАЭ меняет налоговое законодательство?

Государство ОАЭ поддерживает и старается соблюдать международные стандарты обеспечения прозрачности налогообложения и противодействия отрицательным налоговым практикам. Кроме того, власти считают, что полученные средства, используемые для укрепления экономики страны, усилят роль ОАЭ как ведущего глобального центра для ведения бизнеса и инвестирования в проекты. Третья цель – более быстрое и качественное достижение стратегических целей государства.

Конечно, многие экономические источники сомневаются в целесообразности введения корпоративного налога, но однозначно сказать о его пользе или вреде пока нельзя. Большинство стран мира уже давно практикует такую систему, и это показывает хорошие результаты. Возможно, ОАЭ повторит этот прогресс.

Как понять, с какого момента компания должна платить корпоративный налог?

Нововведения в ОАЭ вступают в силу с 1 июля 2023 года, но есть нюансы:

Другими словами, организации не начнут уплачивать корпоративный налог сразу с 1 июня – для них правило вступает в силу с началом нового финансового года.

Компании каких эмиратов должны платить корпоративный налог?

Под нововведения попадают организации, зарегистрированные во всех эмиратах, поскольку платеж является федеральным.

Кто отвечает за корректное налогообложение в этом вопросе?

Ответственность за правильную и прозрачную уплату налога на прибыль в ОАЭ несут две организации:

Совместная работа этих двух органов должна обеспечить прозрачные условия для налогоплательщиков.

Меняется ли налогообложение для компаний, которые уже платят корпоративный налог в ОАЭ?

Нет, для них всё остается как и ранее – ставка 20 % или 55 %, в зависимости от сферы деятельности или места регистрации.

Как понять, попадает ли бизнес под новую систему в ОАЭ?

Все бизнесы в ОАЭ, чистая прибыль в год которых превышает установленную границу, попадают под новое законодательство. Многие из них смогут воспользоваться льготами от государства, перечисленными выше.

А что если физическое лицо не зарегистрировало свой бизнес? Попадет ли оно под нововведения?

Все физические лица, которые имеют коммерческую лицензию, будут уплачивать налог на прибыль. Если физическое лицо, обязанное получить коммерческую лицензию, не сделает этого, ему грозят большие штрафы или даже тюремное заключение. То же самое касается разрешения на осуществление промышленной и профессиональной деятельности в ОАЭ.

Как государство узнает, что компания имеет достаточную прибыль?

Вся чистая прибыль указана в бухгалтерских и финансовых отчетах организации в соответствии с законодательством ОАЭ. Если предприниматель не отражает часть своей прибыли в документах, за это грозят штрафы или тюремное заключение. Подробно о системе штрафов пока неизвестно.

Новое законодательство ОАЭ подразумевает только ставку в 9 %?

Для большинства юридических лиц – да, однако некоторые крупные транснациональные корпорации будут платить по другой ставке. Пока этот вопрос подробно не освещался государством, однако в скором времени власти ОАЭ объявят подробные законы для владельцев таких компаний.

К крупным транснациональным корпорациям относятся все компании, зарегистрированные и ведущие деятельность в ОАЭ, но также работающие за рубежом через дочерние организации или филиалы.

Если организация просто работает за пределами ОАЭ, она не становится автоматически транснациональной корпорацией. Как минимум ее чистая прибыль должна превышать 720 млн евро в год. Таких в ОАЭ сейчас единицы.

Физические лица, работающие в государственных компаниях, тоже будут платить со своей зарплаты?

Нет, физические лица, работающие в любых компаниях, как и ранее, освобождены от выплат. Это касается как граждан, так и нерезидентов ОАЭ. Вся заработная плата без дополнительных взысканий попадает к работнику.

Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, оно уплачивает корпоративный налог?

Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, работает по ней и получает с этого прибыль в размере, превышающем нижнюю границу, оно будет уплачивать корпоративный налог согласно новому законодательству.

Если физическое лицо инвестирует в недвижимость или уже имеет капитал, оно будет уплачивать корпоративный налог?

Если человек просто приобретает недвижимость и получает с этого доход, он не облагается никакими дополнительными выплатами. Исключение – физические лица, обязанные получить коммерческую лицензию.

Если физическое лицо получает прибыль с инвестиций, оно будет уплачивать корпоративный налог?

Если человек получает прибыль с инвестиций от своего лица, он не попадает под действие нового законодательства. Сюда же относится любой доход, получаемый физическими лицами с акций и облигаций.

Фрилансеры попадают под новое законодательство?

Нет, если их доход не превышает нижнюю границу годовой прибыли. Если фрилансер работает по лицензии и получает более 102 тыс. долларов в год чистой прибыли, он также приравнивается к юридическим лицам и подает декларации наравне с другими бизнесменами.

Платит ли физическое лицо сбор с депозитов в банках ОАЭ?

Нет, физические лица, получающие доход с депозитов, не облагаются налогом на прибыль вне зависимости от размера выплат.

Выплаты рассчитываются со всей суммы дохода?

Нет, только с части дохода, превышающей нижнюю границу чистой прибыли. Представьте, что компания зарабатывает 200 тыс. долларов в год.

В таком случае размер выплат рассчитывается так:

Если организация попадает под льготы государства, эта сумма будет уменьшена в соответствии с размером этих льгот.

Будут ли облагаться налогом на прибыль доходы компаний, владельцы которых не являются резидентами ОАЭ?

Будут только в том случае, если организация ведет деятельность на территории ОАЭ постоянно и активно.

Инвесторы, не являющиеся резидентами ОАЭ, будут уплачивать корпоративный налог?

Нет, они не попадают под новое налоговое законодательство страны.

Если предприниматель ведет бизнес в свободной зоне, он попадает под уплату корпоративного налога?

Да, организации свободной зоны не освобождены от уплаты, но при этом для них будет действовать существенное количество льгот от государства. Каких именно – пока достоверно неизвестно.

Компании свободной зоны обязаны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации?

Да, регистрация в свободной зоне не освобождает налогоплательщиков от уплаты сборов в ОАЭ. Они должны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации, несмотря на весомые льготы от государства.

Есть ли разница в уплате корпоративного налога для организаций в разных свободных зонах?

Нет, налоговое законодательство в этом вопросе одинаково для абсолютно всех компаний.

Если организация занимается добычей полезных ископаемых, она попадает под новое законодательство?

Нет, такие организации продолжают работу в соответствии с нынешним законодательством, ничего нового для них не произойдет.

Банки попадают под уплату корпоративного налога?

Да, банки будут уплачивать корпоративный налог наравне с другими компаниями, если их прибыль в год превышает нижнюю границу.

Юридические лица, занимающиеся недвижимостью, будут платить налог на прибыль?

Любая деятельность юридических лиц, связанная с недвижимостью, облагается налогом на прибыль. Это касается купли-продажи, строительства, брокерства и т.д. Физических лиц, инвестирующих в недвижимость, это не касается.

Как будет действовать закон, если предприятие ушло в убыток?

Если в предыдущий финансовый год компания потерпела убытки, она может использовать это для уменьшения налоговых выплат в следующем году. Убытком считается ситуация, в которой сумма налоговых вычетов больше общей прибыли за текущий финансовый год.

Налог на прибыль в Дубае такой же, как и в других городах?

Да, правила одинаковы абсолютно для всех эмиратов, и столица – не исключение.

Если в группе компаний только одна потерпела убытки, это можно учесть в налогообложении всей группы?

Да, учет налога на прибыль ведется по всей группе компаний сразу, вне зависимости от того, что какая-либо из них за текущий финансовый год могла уйти в убыток.

Должны ли компании регистрироваться, чтобы корректно уплачивать налог на прибыль?

Да, по новому законодательству регистрация компаний для корректной уплаты обязательна.

Сколько раз в год организации должны подавать декларацию?

Декларация подается только раз в год в конце финансового периода компании. Никаких других документов и платежей не нужно.

В каком виде подается декларация?

Декларацию нужно подавать исключительно в электронном виде.

Сборы уплачиваются после получения фактической прибыли или авансом?

Корпоративный налог не подразумевает никаких авансовых платежей. Сначала компания считает чистую прибыль, затем подает декларацию и уплачивает все сборы.

Что будет, если не уплачивать налог на прибыль?

В таком случае действует система штрафов, как и в случае неуплаты, например, НДС. За особо крупные нарушения или регулярные нарушения владельцу может грозить тюремное заключение на несколько месяцев.

Налог на прибыль в ОАЭ с 1 июня 2023 года будут уплачивать крупные и средние компании, годовая чистая прибыль которых составляет более 102 тыс. долларов. Ставка корпоративного налога составляет 9 %. Физические лица, работающие в любых компаниях или инвестирующие в недвижимость и акции, не попадают под действие нового законодательства.

" }
array(5) {
  [0]=>
  string(884) "

Объединенные Арабские Эмираты привлекают иностранцев отсутствием налога на прибыль для физических лиц. Сотрудники всех компаний в ОАЭ получают на руки ровно столько, сколько зарабатывают, без дополнительных платежей и вычетов из заработной платы. Для юридических же лиц налог на прибыль в ОАЭ существует, но платят его не все, а только организации определенных сфер деятельности. Однако в 2023 году власти ОАЭ вводят новые правила, которые будут действовать для каждого эмирата.

" [1]=> string(970) "Что такое налог на прибыль в ОАЭ

Это прямой налог, который юридические лица определенных сфер обязаны уплатить из своей чистой прибыли. Физические лица в ОАЭ освобождены от уплаты налога на прибыль.

" [2]=> string(476) "Кто платит налог на прибыль в Эмиратах сейчас

Сейчас в ОАЭ корпоративный налог обязаны уплачивать только три категории юридических лиц:

Для первых двух категорий налоговая ставка составляет 20 %, как у нас НДС, последняя платит 55 % с дохода.

" [3]=> string(1775) "Изменения в 2023 году

С 1 июня 2023 года в системе налогообложения ОАЭ произойдут изменения. Корпоративный налог теперь будут уплачивать средние и крупные компании. Малого бизнеса новое законодательство не коснется.

Новая ставка и размеры выплат

Сколько будут платить компании в ОАЭ, зависит от размера годовой чистой прибыли:

Если юридически организация находится в свободной зоне и не функционирует в пределах страны, она освобождается от выплат.

Льготы для бизнеса

Компании, которые попадают под нововведения в 2023 году, могут воспользоваться льготами от государства ОАЭ:

Дивиденды в ОАЭ, как и ранее, платежами не облагаются. Уплата осуществляется только один раз без авансов и предварительных платежей. Как ожидает государство, такие нововведения сделают систему налогообложения в ОАЭ более прозрачной, а также поспособствуют развитию экономики – именно на это планируют потратить полученные средства.

" [4]=> string(19798) "Часто задаваемые вопросы

Резиденты и нерезиденты ОАЭ стремятся открывать и развивать бизнесы в стране как раз из-за лояльного налогового законодательства, однако нововведения многих пугают.

Кстати, покупка и сдача в аренду недвижимости по-прежнему не облагается налогом для физических лиц, поэтому такое вложение очень выгодно. Если вы планируете обзавестись недвижимостью в ОАЭ, вам поможет агентство Goldina Real Estate. Вас проконсультируют и помогут выбрать самый выгодный вариант для инвестиций. Чтобы воспользоваться услугами агентства, заполните анкету, и с вами свяжутся в ближайшее время.

Новое законодательство ОАЭ для юридических лиц же вызывает много вопросов, ответим на них ниже.

Зачем ОАЭ меняет налоговое законодательство?

Государство ОАЭ поддерживает и старается соблюдать международные стандарты обеспечения прозрачности налогообложения и противодействия отрицательным налоговым практикам. Кроме того, власти считают, что полученные средства, используемые для укрепления экономики страны, усилят роль ОАЭ как ведущего глобального центра для ведения бизнеса и инвестирования в проекты. Третья цель – более быстрое и качественное достижение стратегических целей государства.

Конечно, многие экономические источники сомневаются в целесообразности введения корпоративного налога, но однозначно сказать о его пользе или вреде пока нельзя. Большинство стран мира уже давно практикует такую систему, и это показывает хорошие результаты. Возможно, ОАЭ повторит этот прогресс.

Как понять, с какого момента компания должна платить корпоративный налог?

Нововведения в ОАЭ вступают в силу с 1 июля 2023 года, но есть нюансы:

Другими словами, организации не начнут уплачивать корпоративный налог сразу с 1 июня – для них правило вступает в силу с началом нового финансового года.

Компании каких эмиратов должны платить корпоративный налог?

Под нововведения попадают организации, зарегистрированные во всех эмиратах, поскольку платеж является федеральным.

Кто отвечает за корректное налогообложение в этом вопросе?

Ответственность за правильную и прозрачную уплату налога на прибыль в ОАЭ несут две организации:

Совместная работа этих двух органов должна обеспечить прозрачные условия для налогоплательщиков.

Меняется ли налогообложение для компаний, которые уже платят корпоративный налог в ОАЭ?

Нет, для них всё остается как и ранее – ставка 20 % или 55 %, в зависимости от сферы деятельности или места регистрации.

Как понять, попадает ли бизнес под новую систему в ОАЭ?

Все бизнесы в ОАЭ, чистая прибыль в год которых превышает установленную границу, попадают под новое законодательство. Многие из них смогут воспользоваться льготами от государства, перечисленными выше.

А что если физическое лицо не зарегистрировало свой бизнес? Попадет ли оно под нововведения?

Все физические лица, которые имеют коммерческую лицензию, будут уплачивать налог на прибыль. Если физическое лицо, обязанное получить коммерческую лицензию, не сделает этого, ему грозят большие штрафы или даже тюремное заключение. То же самое касается разрешения на осуществление промышленной и профессиональной деятельности в ОАЭ.

Как государство узнает, что компания имеет достаточную прибыль?

Вся чистая прибыль указана в бухгалтерских и финансовых отчетах организации в соответствии с законодательством ОАЭ. Если предприниматель не отражает часть своей прибыли в документах, за это грозят штрафы или тюремное заключение. Подробно о системе штрафов пока неизвестно.

Новое законодательство ОАЭ подразумевает только ставку в 9 %?

Для большинства юридических лиц – да, однако некоторые крупные транснациональные корпорации будут платить по другой ставке. Пока этот вопрос подробно не освещался государством, однако в скором времени власти ОАЭ объявят подробные законы для владельцев таких компаний.

К крупным транснациональным корпорациям относятся все компании, зарегистрированные и ведущие деятельность в ОАЭ, но также работающие за рубежом через дочерние организации или филиалы.

Если организация просто работает за пределами ОАЭ, она не становится автоматически транснациональной корпорацией. Как минимум ее чистая прибыль должна превышать 720 млн евро в год. Таких в ОАЭ сейчас единицы.

Физические лица, работающие в государственных компаниях, тоже будут платить со своей зарплаты?

Нет, физические лица, работающие в любых компаниях, как и ранее, освобождены от выплат. Это касается как граждан, так и нерезидентов ОАЭ. Вся заработная плата без дополнительных взысканий попадает к работнику.

Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, оно уплачивает корпоративный налог?

Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, работает по ней и получает с этого прибыль в размере, превышающем нижнюю границу, оно будет уплачивать корпоративный налог согласно новому законодательству.

Если физическое лицо инвестирует в недвижимость или уже имеет капитал, оно будет уплачивать корпоративный налог?

Если человек просто приобретает недвижимость и получает с этого доход, он не облагается никакими дополнительными выплатами. Исключение – физические лица, обязанные получить коммерческую лицензию.

Если физическое лицо получает прибыль с инвестиций, оно будет уплачивать корпоративный налог?

Если человек получает прибыль с инвестиций от своего лица, он не попадает под действие нового законодательства. Сюда же относится любой доход, получаемый физическими лицами с акций и облигаций.

Фрилансеры попадают под новое законодательство?

Нет, если их доход не превышает нижнюю границу годовой прибыли. Если фрилансер работает по лицензии и получает более 102 тыс. долларов в год чистой прибыли, он также приравнивается к юридическим лицам и подает декларации наравне с другими бизнесменами.

Платит ли физическое лицо сбор с депозитов в банках ОАЭ?

Нет, физические лица, получающие доход с депозитов, не облагаются налогом на прибыль вне зависимости от размера выплат.

Выплаты рассчитываются со всей суммы дохода?

Нет, только с части дохода, превышающей нижнюю границу чистой прибыли. Представьте, что компания зарабатывает 200 тыс. долларов в год.

В таком случае размер выплат рассчитывается так:

Если организация попадает под льготы государства, эта сумма будет уменьшена в соответствии с размером этих льгот.

Будут ли облагаться налогом на прибыль доходы компаний, владельцы которых не являются резидентами ОАЭ?

Будут только в том случае, если организация ведет деятельность на территории ОАЭ постоянно и активно.

Инвесторы, не являющиеся резидентами ОАЭ, будут уплачивать корпоративный налог?

Нет, они не попадают под новое налоговое законодательство страны.

Если предприниматель ведет бизнес в свободной зоне, он попадает под уплату корпоративного налога?

Да, организации свободной зоны не освобождены от уплаты, но при этом для них будет действовать существенное количество льгот от государства. Каких именно – пока достоверно неизвестно.

Компании свободной зоны обязаны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации?

Да, регистрация в свободной зоне не освобождает налогоплательщиков от уплаты сборов в ОАЭ. Они должны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации, несмотря на весомые льготы от государства.

Есть ли разница в уплате корпоративного налога для организаций в разных свободных зонах?

Нет, налоговое законодательство в этом вопросе одинаково для абсолютно всех компаний.

Если организация занимается добычей полезных ископаемых, она попадает под новое законодательство?

Нет, такие организации продолжают работу в соответствии с нынешним законодательством, ничего нового для них не произойдет.

Банки попадают под уплату корпоративного налога?

Да, банки будут уплачивать корпоративный налог наравне с другими компаниями, если их прибыль в год превышает нижнюю границу.

Юридические лица, занимающиеся недвижимостью, будут платить налог на прибыль?

Любая деятельность юридических лиц, связанная с недвижимостью, облагается налогом на прибыль. Это касается купли-продажи, строительства, брокерства и т.д. Физических лиц, инвестирующих в недвижимость, это не касается.

Как будет действовать закон, если предприятие ушло в убыток?

Если в предыдущий финансовый год компания потерпела убытки, она может использовать это для уменьшения налоговых выплат в следующем году. Убытком считается ситуация, в которой сумма налоговых вычетов больше общей прибыли за текущий финансовый год.

Налог на прибыль в Дубае такой же, как и в других городах?

Да, правила одинаковы абсолютно для всех эмиратов, и столица – не исключение.

Если в группе компаний только одна потерпела убытки, это можно учесть в налогообложении всей группы?

Да, учет налога на прибыль ведется по всей группе компаний сразу, вне зависимости от того, что какая-либо из них за текущий финансовый год могла уйти в убыток.

Должны ли компании регистрироваться, чтобы корректно уплачивать налог на прибыль?

Да, по новому законодательству регистрация компаний для корректной уплаты обязательна.

Сколько раз в год организации должны подавать декларацию?

Декларация подается только раз в год в конце финансового периода компании. Никаких других документов и платежей не нужно.

В каком виде подается декларация?

Декларацию нужно подавать исключительно в электронном виде.

Сборы уплачиваются после получения фактической прибыли или авансом?

Корпоративный налог не подразумевает никаких авансовых платежей. Сначала компания считает чистую прибыль, затем подает декларацию и уплачивает все сборы.

Что будет, если не уплачивать налог на прибыль?

В таком случае действует система штрафов, как и в случае неуплаты, например, НДС. За особо крупные нарушения или регулярные нарушения владельцу может грозить тюремное заключение на несколько месяцев.

Налог на прибыль в ОАЭ с 1 июня 2023 года будут уплачивать крупные и средние компании, годовая чистая прибыль которых составляет более 102 тыс. долларов. Ставка корпоративного налога составляет 9 %. Физические лица, работающие в любых компаниях или инвестирующие в недвижимость и акции, не попадают под действие нового законодательства.

" }
array(5) {
  [0]=>
  string(888) "

Объединенные Арабские Эмираты привлекают иностранцев отсутствием налога на прибыль для физических лиц. Сотрудники всех компаний в ОАЭ получают на руки ровно столько, сколько зарабатывают, без дополнительных платежей и вычетов из заработной платы. Для юридических же лиц налог на прибыль в ОАЭ существует, но платят его не все, а только организации определенных сфер деятельности. Однако в 2023 году власти ОАЭ вводят новые правила, которые будут действовать для каждого эмирата.

" [1]=> string(382) "Что такое налог на прибыль в ОАЭ

Это прямой налог, который юридические лица определенных сфер обязаны уплатить из своей чистой прибыли. Физические лица в ОАЭ освобождены от уплаты налога на прибыль.

" [2]=> string(790) "Кто платит налог на прибыль в Эмиратах сейчас

Сейчас в ОАЭ корпоративный налог обязаны уплачивать только три категории юридических лиц:

  • филиалы банков, зарегистрированных в других государствах;
  • страховые компании;
  • бизнесы, специализирующиеся на добыче и продаже нефти и газа.

Для первых двух категорий налоговая ставка составляет 20 %, как у нас НДС, последняя платит 55 % с дохода.

" [3]=> string(3170) "Изменения в 2023 году

С 1 июня 2023 года в системе налогообложения ОАЭ произойдут изменения. Корпоративный налог теперь будут уплачивать средние и крупные компании. Малого бизнеса новое законодательство не коснется.

Новая ставка и размеры выплат

Сколько будут платить компании в ОАЭ, зависит от размера годовой чистой прибыли:

  • прибыль до 102 тыс. долларов или 375 тыс. дирхамов в год облагается выплатами по ставке 0 %;
  • для юридических лиц, которые зарабатывают больше, ставка налога на прибыль составит 9 %.

Если юридически организация находится в свободной зоне и не функционирует в пределах страны, она освобождается от выплат.

Льготы для бизнеса

Компании, которые попадают под нововведения в 2023 году, могут воспользоваться льготами от государства ОАЭ:

  • организация, зарегистрированная в ОАЭ, но работающая на международном рынке и уплачивающая сборы в другом государстве, может засчитать уплаченную сумму в Эмиратах;
  • холдинги и группы компаний будут платить корпоративный налог только один раз как одно юридическое лицо;
  • холдинги и крупные организации могут претендовать на льготы от государства при убытках, реструктуризации и внутрикорпоративных сделках. Что это за льготы, пока не сообщается;
  • корпоративный налог можно частично вернуть при налоговом вычете.

Дивиденды в ОАЭ, как и ранее, платежами не облагаются. Уплата осуществляется только один раз без авансов и предварительных платежей. Как ожидает государство, такие нововведения сделают систему налогообложения в ОАЭ более прозрачной, а также поспособствуют развитию экономики – именно на это планируют потратить полученные средства.

" [4]=> string(22541) "Часто задаваемые вопросы

Резиденты и нерезиденты ОАЭ стремятся открывать и развивать бизнесы в стране как раз из-за лояльного налогового законодательства, однако нововведения многих пугают.

Кстати, покупка и сдача в аренду недвижимости по-прежнему не облагается налогом для физических лиц, поэтому такое вложение очень выгодно. Если вы планируете обзавестись недвижимостью в ОАЭ, вам поможет агентство Goldina Real Estate. Вас проконсультируют и помогут выбрать самый выгодный вариант для инвестиций. Чтобы воспользоваться услугами агентства, заполните анкету, и с вами свяжутся в ближайшее время.

Новое законодательство ОАЭ для юридических лиц же вызывает много вопросов, ответим на них ниже.

Зачем ОАЭ меняет налоговое законодательство?

Государство ОАЭ поддерживает и старается соблюдать международные стандарты обеспечения прозрачности налогообложения и противодействия отрицательным налоговым практикам. Кроме того, власти считают, что полученные средства, используемые для укрепления экономики страны, усилят роль ОАЭ как ведущего глобального центра для ведения бизнеса и инвестирования в проекты. Третья цель – более быстрое и качественное достижение стратегических целей государства.

Конечно, многие экономические источники сомневаются в целесообразности введения корпоративного налога, но однозначно сказать о его пользе или вреде пока нельзя. Большинство стран мира уже давно практикует такую систему, и это показывает хорошие результаты. Возможно, ОАЭ повторит этот прогресс.

Как понять, с какого момента компания должна платить корпоративный налог?

Нововведения в ОАЭ вступают в силу с 1 июля 2023 года, но есть нюансы:

  • если компания начала свою деятельность с января по май 2023 года, она начнет уплачивать налог на прибыль с января по май 2024 года, ровно с той даты, с которой начинается ее следующий финансовый год;
  • если организация официально ведет деятельность, например, с августа 2023 года, она будет уплачивать сборы уже с самого начала деятельности, так как ее финансовый год начался после вступления в силу нововведений;
  • если компания начала работу еще до 2023 года, она будет уплачивать налог на прибыль с начала своего нового финансового года.

Другими словами, организации не начнут уплачивать корпоративный налог сразу с 1 июня – для них правило вступает в силу с началом нового финансового года.

Компании каких эмиратов должны платить корпоративный налог?

Под нововведения попадают организации, зарегистрированные во всех эмиратах, поскольку платеж является федеральным.

Кто отвечает за корректное налогообложение в этом вопросе?

Ответственность за правильную и прозрачную уплату налога на прибыль в ОАЭ несут две организации:

  1. Федеральный налоговый орган ОАЭ собирает налоги и отвечает за их администрирование.
  2. Министерство финансов ОАЭ занимается международным обменом и отвечает за корректное донесение информации о налогообложении к налогоплательщикам.

Совместная работа этих двух органов должна обеспечить прозрачные условия для налогоплательщиков.

Меняется ли налогообложение для компаний, которые уже платят корпоративный налог в ОАЭ?

Нет, для них всё остается как и ранее – ставка 20 % или 55 %, в зависимости от сферы деятельности или места регистрации.

Как понять, попадает ли бизнес под новую систему в ОАЭ?

Все бизнесы в ОАЭ, чистая прибыль в год которых превышает установленную границу, попадают под новое законодательство. Многие из них смогут воспользоваться льготами от государства, перечисленными выше.

А что если физическое лицо не зарегистрировало свой бизнес? Попадет ли оно под нововведения?

Все физические лица, которые имеют коммерческую лицензию, будут уплачивать налог на прибыль. Если физическое лицо, обязанное получить коммерческую лицензию, не сделает этого, ему грозят большие штрафы или даже тюремное заключение. То же самое касается разрешения на осуществление промышленной и профессиональной деятельности в ОАЭ.

Как государство узнает, что компания имеет достаточную прибыль?

Вся чистая прибыль указана в бухгалтерских и финансовых отчетах организации в соответствии с законодательством ОАЭ. Если предприниматель не отражает часть своей прибыли в документах, за это грозят штрафы или тюремное заключение. Подробно о системе штрафов пока неизвестно.

Новое законодательство ОАЭ подразумевает только ставку в 9 %?

Для большинства юридических лиц – да, однако некоторые крупные транснациональные корпорации будут платить по другой ставке. Пока этот вопрос подробно не освещался государством, однако в скором времени власти ОАЭ объявят подробные законы для владельцев таких компаний.

К крупным транснациональным корпорациям относятся все компании, зарегистрированные и ведущие деятельность в ОАЭ, но также работающие за рубежом через дочерние организации или филиалы.

Если организация просто работает за пределами ОАЭ, она не становится автоматически транснациональной корпорацией. Как минимум ее чистая прибыль должна превышать 720 млн евро в год. Таких в ОАЭ сейчас единицы.

Физические лица, работающие в государственных компаниях, тоже будут платить со своей зарплаты?

Нет, физические лица, работающие в любых компаниях, как и ранее, освобождены от выплат. Это касается как граждан, так и нерезидентов ОАЭ. Вся заработная плата без дополнительных взысканий попадает к работнику.

Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, оно уплачивает корпоративный налог?

Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, работает по ней и получает с этого прибыль в размере, превышающем нижнюю границу, оно будет уплачивать корпоративный налог согласно новому законодательству.

Если физическое лицо инвестирует в недвижимость или уже имеет капитал, оно будет уплачивать корпоративный налог?

Если человек просто приобретает недвижимость и получает с этого доход, он не облагается никакими дополнительными выплатами. Исключение – физические лица, обязанные получить коммерческую лицензию.

Если физическое лицо получает прибыль с инвестиций, оно будет уплачивать корпоративный налог?

Если человек получает прибыль с инвестиций от своего лица, он не попадает под действие нового законодательства. Сюда же относится любой доход, получаемый физическими лицами с акций и облигаций.

Фрилансеры попадают под новое законодательство?

Нет, если их доход не превышает нижнюю границу годовой прибыли. Если фрилансер работает по лицензии и получает более 102 тыс. долларов в год чистой прибыли, он также приравнивается к юридическим лицам и подает декларации наравне с другими бизнесменами.

Платит ли физическое лицо сбор с депозитов в банках ОАЭ?

Нет, физические лица, получающие доход с депозитов, не облагаются налогом на прибыль вне зависимости от размера выплат.

Выплаты рассчитываются со всей суммы дохода?

Нет, только с части дохода, превышающей нижнюю границу чистой прибыли. Представьте, что компания зарабатывает 200 тыс. долларов в год.

В таком случае размер выплат рассчитывается так:

  1. Нижняя граница составляет 102 тыс. долларов, до этой суммы ставка составляет 0 %. Иначе говоря, компания ничего не платит государству.
  2. От 102 тыс. долларов ставка составляет 9 %. 200 000 — 102 000 = 98 000. 98 000 * 9 % = 8820 долларов.
  3. 0 + 8820 = 8820 долларов – именно такую сумму заплатит компания при чистой прибыли в размере 200 тыс. долларов в год.

Если организация попадает под льготы государства, эта сумма будет уменьшена в соответствии с размером этих льгот.

Будут ли облагаться налогом на прибыль доходы компаний, владельцы которых не являются резидентами ОАЭ?

Будут только в том случае, если организация ведет деятельность на территории ОАЭ постоянно и активно.

Инвесторы, не являющиеся резидентами ОАЭ, будут уплачивать корпоративный налог?

Нет, они не попадают под новое налоговое законодательство страны.

Если предприниматель ведет бизнес в свободной зоне, он попадает под уплату корпоративного налога?

Да, организации свободной зоны не освобождены от уплаты, но при этом для них будет действовать существенное количество льгот от государства. Каких именно – пока достоверно неизвестно.

Компании свободной зоны обязаны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации?

Да, регистрация в свободной зоне не освобождает налогоплательщиков от уплаты сборов в ОАЭ. Они должны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации, несмотря на весомые льготы от государства.

Есть ли разница в уплате корпоративного налога для организаций в разных свободных зонах?

Нет, налоговое законодательство в этом вопросе одинаково для абсолютно всех компаний.

Если организация занимается добычей полезных ископаемых, она попадает под новое законодательство?

Нет, такие организации продолжают работу в соответствии с нынешним законодательством, ничего нового для них не произойдет.

Банки попадают под уплату корпоративного налога?

Да, банки будут уплачивать корпоративный налог наравне с другими компаниями, если их прибыль в год превышает нижнюю границу.

Юридические лица, занимающиеся недвижимостью, будут платить налог на прибыль?

Любая деятельность юридических лиц, связанная с недвижимостью, облагается налогом на прибыль. Это касается купли-продажи, строительства, брокерства и т.д. Физических лиц, инвестирующих в недвижимость, это не касается.

Как будет действовать закон, если предприятие ушло в убыток?

Если в предыдущий финансовый год компания потерпела убытки, она может использовать это для уменьшения налоговых выплат в следующем году. Убытком считается ситуация, в которой сумма налоговых вычетов больше общей прибыли за текущий финансовый год.

Налог на прибыль в Дубае такой же, как и в других городах?

Да, правила одинаковы абсолютно для всех эмиратов, и столица – не исключение.

Если в группе компаний только одна потерпела убытки, это можно учесть в налогообложении всей группы?

Да, учет налога на прибыль ведется по всей группе компаний сразу, вне зависимости от того, что какая-либо из них за текущий финансовый год могла уйти в убыток.

Должны ли компании регистрироваться, чтобы корректно уплачивать налог на прибыль?

Да, по новому законодательству регистрация компаний для корректной уплаты обязательна.

Сколько раз в год организации должны подавать декларацию?

Декларация подается только раз в год в конце финансового периода компании. Никаких других документов и платежей не нужно.

В каком виде подается декларация?

Декларацию нужно подавать исключительно в электронном виде.

Сборы уплачиваются после получения фактической прибыли или авансом?

Корпоративный налог не подразумевает никаких авансовых платежей. Сначала компания считает чистую прибыль, затем подает декларацию и уплачивает все сборы.

Что будет, если не уплачивать налог на прибыль?

В таком случае действует система штрафов, как и в случае неуплаты, например, НДС. За особо крупные нарушения или регулярные нарушения владельцу может грозить тюремное заключение на несколько месяцев.

Налог на прибыль в ОАЭ с 1 июня 2023 года будут уплачивать крупные и средние компании, годовая чистая прибыль которых составляет более 102 тыс. долларов. Ставка корпоративного налога составляет 9 %. Физические лица, работающие в любых компаниях или инвестирующие в недвижимость и акции, не попадают под действие нового законодательства.

" }
array(5) {
  [0]=>
  string(888) "

Объединенные Арабские Эмираты привлекают иностранцев отсутствием налога на прибыль для физических лиц. Сотрудники всех компаний в ОАЭ получают на руки ровно столько, сколько зарабатывают, без дополнительных платежей и вычетов из заработной платы. Для юридических же лиц налог на прибыль в ОАЭ существует, но платят его не все, а только организации определенных сфер деятельности. Однако в 2023 году власти ОАЭ вводят новые правила, которые будут действовать для каждого эмирата.

" [1]=> string(976) "Что такое налог на прибыль в ОАЭ

Это прямой налог, который юридические лица определенных сфер обязаны уплатить из своей чистой прибыли. Физические лица в ОАЭ освобождены от уплаты налога на прибыль.

" [2]=> string(790) "Кто платит налог на прибыль в Эмиратах сейчас

Сейчас в ОАЭ корпоративный налог обязаны уплачивать только три категории юридических лиц:

  • филиалы банков, зарегистрированных в других государствах;
  • страховые компании;
  • бизнесы, специализирующиеся на добыче и продаже нефти и газа.

Для первых двух категорий налоговая ставка составляет 20 %, как у нас НДС, последняя платит 55 % с дохода.

" [3]=> string(3170) "Изменения в 2023 году

С 1 июня 2023 года в системе налогообложения ОАЭ произойдут изменения. Корпоративный налог теперь будут уплачивать средние и крупные компании. Малого бизнеса новое законодательство не коснется.

Новая ставка и размеры выплат

Сколько будут платить компании в ОАЭ, зависит от размера годовой чистой прибыли:

  • прибыль до 102 тыс. долларов или 375 тыс. дирхамов в год облагается выплатами по ставке 0 %;
  • для юридических лиц, которые зарабатывают больше, ставка налога на прибыль составит 9 %.

Если юридически организация находится в свободной зоне и не функционирует в пределах страны, она освобождается от выплат.

Льготы для бизнеса

Компании, которые попадают под нововведения в 2023 году, могут воспользоваться льготами от государства ОАЭ:

  • организация, зарегистрированная в ОАЭ, но работающая на международном рынке и уплачивающая сборы в другом государстве, может засчитать уплаченную сумму в Эмиратах;
  • холдинги и группы компаний будут платить корпоративный налог только один раз как одно юридическое лицо;
  • холдинги и крупные организации могут претендовать на льготы от государства при убытках, реструктуризации и внутрикорпоративных сделках. Что это за льготы, пока не сообщается;
  • корпоративный налог можно частично вернуть при налоговом вычете.

Дивиденды в ОАЭ, как и ранее, платежами не облагаются. Уплата осуществляется только один раз без авансов и предварительных платежей. Как ожидает государство, такие нововведения сделают систему налогообложения в ОАЭ более прозрачной, а также поспособствуют развитию экономики – именно на это планируют потратить полученные средства.

" [4]=> string(22541) "Часто задаваемые вопросы

Резиденты и нерезиденты ОАЭ стремятся открывать и развивать бизнесы в стране как раз из-за лояльного налогового законодательства, однако нововведения многих пугают.

Кстати, покупка и сдача в аренду недвижимости по-прежнему не облагается налогом для физических лиц, поэтому такое вложение очень выгодно. Если вы планируете обзавестись недвижимостью в ОАЭ, вам поможет агентство Goldina Real Estate. Вас проконсультируют и помогут выбрать самый выгодный вариант для инвестиций. Чтобы воспользоваться услугами агентства, заполните анкету, и с вами свяжутся в ближайшее время.

Новое законодательство ОАЭ для юридических лиц же вызывает много вопросов, ответим на них ниже.

Зачем ОАЭ меняет налоговое законодательство?

Государство ОАЭ поддерживает и старается соблюдать международные стандарты обеспечения прозрачности налогообложения и противодействия отрицательным налоговым практикам. Кроме того, власти считают, что полученные средства, используемые для укрепления экономики страны, усилят роль ОАЭ как ведущего глобального центра для ведения бизнеса и инвестирования в проекты. Третья цель – более быстрое и качественное достижение стратегических целей государства.

Конечно, многие экономические источники сомневаются в целесообразности введения корпоративного налога, но однозначно сказать о его пользе или вреде пока нельзя. Большинство стран мира уже давно практикует такую систему, и это показывает хорошие результаты. Возможно, ОАЭ повторит этот прогресс.

Как понять, с какого момента компания должна платить корпоративный налог?

Нововведения в ОАЭ вступают в силу с 1 июля 2023 года, но есть нюансы:

  • если компания начала свою деятельность с января по май 2023 года, она начнет уплачивать налог на прибыль с января по май 2024 года, ровно с той даты, с которой начинается ее следующий финансовый год;
  • если организация официально ведет деятельность, например, с августа 2023 года, она будет уплачивать сборы уже с самого начала деятельности, так как ее финансовый год начался после вступления в силу нововведений;
  • если компания начала работу еще до 2023 года, она будет уплачивать налог на прибыль с начала своего нового финансового года.

Другими словами, организации не начнут уплачивать корпоративный налог сразу с 1 июня – для них правило вступает в силу с началом нового финансового года.

Компании каких эмиратов должны платить корпоративный налог?

Под нововведения попадают организации, зарегистрированные во всех эмиратах, поскольку платеж является федеральным.

Кто отвечает за корректное налогообложение в этом вопросе?

Ответственность за правильную и прозрачную уплату налога на прибыль в ОАЭ несут две организации:

  1. Федеральный налоговый орган ОАЭ собирает налоги и отвечает за их администрирование.
  2. Министерство финансов ОАЭ занимается международным обменом и отвечает за корректное донесение информации о налогообложении к налогоплательщикам.

Совместная работа этих двух органов должна обеспечить прозрачные условия для налогоплательщиков.

Меняется ли налогообложение для компаний, которые уже платят корпоративный налог в ОАЭ?

Нет, для них всё остается как и ранее – ставка 20 % или 55 %, в зависимости от сферы деятельности или места регистрации.

Как понять, попадает ли бизнес под новую систему в ОАЭ?

Все бизнесы в ОАЭ, чистая прибыль в год которых превышает установленную границу, попадают под новое законодательство. Многие из них смогут воспользоваться льготами от государства, перечисленными выше.

А что если физическое лицо не зарегистрировало свой бизнес? Попадет ли оно под нововведения?

Все физические лица, которые имеют коммерческую лицензию, будут уплачивать налог на прибыль. Если физическое лицо, обязанное получить коммерческую лицензию, не сделает этого, ему грозят большие штрафы или даже тюремное заключение. То же самое касается разрешения на осуществление промышленной и профессиональной деятельности в ОАЭ.

Как государство узнает, что компания имеет достаточную прибыль?

Вся чистая прибыль указана в бухгалтерских и финансовых отчетах организации в соответствии с законодательством ОАЭ. Если предприниматель не отражает часть своей прибыли в документах, за это грозят штрафы или тюремное заключение. Подробно о системе штрафов пока неизвестно.

Новое законодательство ОАЭ подразумевает только ставку в 9 %?

Для большинства юридических лиц – да, однако некоторые крупные транснациональные корпорации будут платить по другой ставке. Пока этот вопрос подробно не освещался государством, однако в скором времени власти ОАЭ объявят подробные законы для владельцев таких компаний.

К крупным транснациональным корпорациям относятся все компании, зарегистрированные и ведущие деятельность в ОАЭ, но также работающие за рубежом через дочерние организации или филиалы.

Если организация просто работает за пределами ОАЭ, она не становится автоматически транснациональной корпорацией. Как минимум ее чистая прибыль должна превышать 720 млн евро в год. Таких в ОАЭ сейчас единицы.

Физические лица, работающие в государственных компаниях, тоже будут платить со своей зарплаты?

Нет, физические лица, работающие в любых компаниях, как и ранее, освобождены от выплат. Это касается как граждан, так и нерезидентов ОАЭ. Вся заработная плата без дополнительных взысканий попадает к работнику.

Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, оно уплачивает корпоративный налог?

Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, работает по ней и получает с этого прибыль в размере, превышающем нижнюю границу, оно будет уплачивать корпоративный налог согласно новому законодательству.

Если физическое лицо инвестирует в недвижимость или уже имеет капитал, оно будет уплачивать корпоративный налог?

Если человек просто приобретает недвижимость и получает с этого доход, он не облагается никакими дополнительными выплатами. Исключение – физические лица, обязанные получить коммерческую лицензию.

Если физическое лицо получает прибыль с инвестиций, оно будет уплачивать корпоративный налог?

Если человек получает прибыль с инвестиций от своего лица, он не попадает под действие нового законодательства. Сюда же относится любой доход, получаемый физическими лицами с акций и облигаций.

Фрилансеры попадают под новое законодательство?

Нет, если их доход не превышает нижнюю границу годовой прибыли. Если фрилансер работает по лицензии и получает более 102 тыс. долларов в год чистой прибыли, он также приравнивается к юридическим лицам и подает декларации наравне с другими бизнесменами.

Платит ли физическое лицо сбор с депозитов в банках ОАЭ?

Нет, физические лица, получающие доход с депозитов, не облагаются налогом на прибыль вне зависимости от размера выплат.

Выплаты рассчитываются со всей суммы дохода?

Нет, только с части дохода, превышающей нижнюю границу чистой прибыли. Представьте, что компания зарабатывает 200 тыс. долларов в год.

В таком случае размер выплат рассчитывается так:

  1. Нижняя граница составляет 102 тыс. долларов, до этой суммы ставка составляет 0 %. Иначе говоря, компания ничего не платит государству.
  2. От 102 тыс. долларов ставка составляет 9 %. 200 000 — 102 000 = 98 000. 98 000 * 9 % = 8820 долларов.
  3. 0 + 8820 = 8820 долларов – именно такую сумму заплатит компания при чистой прибыли в размере 200 тыс. долларов в год.

Если организация попадает под льготы государства, эта сумма будет уменьшена в соответствии с размером этих льгот.

Будут ли облагаться налогом на прибыль доходы компаний, владельцы которых не являются резидентами ОАЭ?

Будут только в том случае, если организация ведет деятельность на территории ОАЭ постоянно и активно.

Инвесторы, не являющиеся резидентами ОАЭ, будут уплачивать корпоративный налог?

Нет, они не попадают под новое налоговое законодательство страны.

Если предприниматель ведет бизнес в свободной зоне, он попадает под уплату корпоративного налога?

Да, организации свободной зоны не освобождены от уплаты, но при этом для них будет действовать существенное количество льгот от государства. Каких именно – пока достоверно неизвестно.

Компании свободной зоны обязаны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации?

Да, регистрация в свободной зоне не освобождает налогоплательщиков от уплаты сборов в ОАЭ. Они должны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации, несмотря на весомые льготы от государства.

Есть ли разница в уплате корпоративного налога для организаций в разных свободных зонах?

Нет, налоговое законодательство в этом вопросе одинаково для абсолютно всех компаний.

Если организация занимается добычей полезных ископаемых, она попадает под новое законодательство?

Нет, такие организации продолжают работу в соответствии с нынешним законодательством, ничего нового для них не произойдет.

Банки попадают под уплату корпоративного налога?

Да, банки будут уплачивать корпоративный налог наравне с другими компаниями, если их прибыль в год превышает нижнюю границу.

Юридические лица, занимающиеся недвижимостью, будут платить налог на прибыль?

Любая деятельность юридических лиц, связанная с недвижимостью, облагается налогом на прибыль. Это касается купли-продажи, строительства, брокерства и т.д. Физических лиц, инвестирующих в недвижимость, это не касается.

Как будет действовать закон, если предприятие ушло в убыток?

Если в предыдущий финансовый год компания потерпела убытки, она может использовать это для уменьшения налоговых выплат в следующем году. Убытком считается ситуация, в которой сумма налоговых вычетов больше общей прибыли за текущий финансовый год.

Налог на прибыль в Дубае такой же, как и в других городах?

Да, правила одинаковы абсолютно для всех эмиратов, и столица – не исключение.

Если в группе компаний только одна потерпела убытки, это можно учесть в налогообложении всей группы?

Да, учет налога на прибыль ведется по всей группе компаний сразу, вне зависимости от того, что какая-либо из них за текущий финансовый год могла уйти в убыток.

Должны ли компании регистрироваться, чтобы корректно уплачивать налог на прибыль?

Да, по новому законодательству регистрация компаний для корректной уплаты обязательна.

Сколько раз в год организации должны подавать декларацию?

Декларация подается только раз в год в конце финансового периода компании. Никаких других документов и платежей не нужно.

В каком виде подается декларация?

Декларацию нужно подавать исключительно в электронном виде.

Сборы уплачиваются после получения фактической прибыли или авансом?

Корпоративный налог не подразумевает никаких авансовых платежей. Сначала компания считает чистую прибыль, затем подает декларацию и уплачивает все сборы.

Что будет, если не уплачивать налог на прибыль?

В таком случае действует система штрафов, как и в случае неуплаты, например, НДС. За особо крупные нарушения или регулярные нарушения владельцу может грозить тюремное заключение на несколько месяцев.

Налог на прибыль в ОАЭ с 1 июня 2023 года будут уплачивать крупные и средние компании, годовая чистая прибыль которых составляет более 102 тыс. долларов. Ставка корпоративного налога составляет 9 %. Физические лица, работающие в любых компаниях или инвестирующие в недвижимость и акции, не попадают под действие нового законодательства.

" }

Объединенные Арабские Эмираты привлекают иностранцев отсутствием налога на прибыль для физических лиц. Сотрудники всех компаний в ОАЭ получают на руки ровно столько, сколько зарабатывают, без дополнительных платежей и вычетов из заработной платы. Для юридических же лиц налог на прибыль в ОАЭ существует, но платят его не все, а только организации определенных сфер деятельности. Однако в 2023 году власти ОАЭ вводят новые правила, которые будут действовать для каждого эмирата.

Что такое налог на прибыль в ОАЭ

Это прямой налог, который юридические лица определенных сфер обязаны уплатить из своей чистой прибыли. Физические лица в ОАЭ освобождены от уплаты налога на прибыль.

Кто платит налог на прибыль в Эмиратах сейчас

Сейчас в ОАЭ корпоративный налог обязаны уплачивать только три категории юридических лиц:

  • филиалы банков, зарегистрированных в других государствах;
  • страховые компании;
  • бизнесы, специализирующиеся на добыче и продаже нефти и газа.

Для первых двух категорий налоговая ставка составляет 20 %, как у нас НДС, последняя платит 55 % с дохода.

Изменения в 2023 году

С 1 июня 2023 года в системе налогообложения ОАЭ произойдут изменения. Корпоративный налог теперь будут уплачивать средние и крупные компании. Малого бизнеса новое законодательство не коснется.

Новая ставка и размеры выплат

Сколько будут платить компании в ОАЭ, зависит от размера годовой чистой прибыли:

  • прибыль до 102 тыс. долларов или 375 тыс. дирхамов в год облагается выплатами по ставке 0 %;
  • для юридических лиц, которые зарабатывают больше, ставка налога на прибыль составит 9 %.

Если юридически организация находится в свободной зоне и не функционирует в пределах страны, она освобождается от выплат.

Льготы для бизнеса

Компании, которые попадают под нововведения в 2023 году, могут воспользоваться льготами от государства ОАЭ:

  • организация, зарегистрированная в ОАЭ, но работающая на международном рынке и уплачивающая сборы в другом государстве, может засчитать уплаченную сумму в Эмиратах;
  • холдинги и группы компаний будут платить корпоративный налог только один раз как одно юридическое лицо;
  • холдинги и крупные организации могут претендовать на льготы от государства при убытках, реструктуризации и внутрикорпоративных сделках. Что это за льготы, пока не сообщается;
  • корпоративный налог можно частично вернуть при налоговом вычете.

Дивиденды в ОАЭ, как и ранее, платежами не облагаются. Уплата осуществляется только один раз без авансов и предварительных платежей. Как ожидает государство, такие нововведения сделают систему налогообложения в ОАЭ более прозрачной, а также поспособствуют развитию экономики – именно на это планируют потратить полученные средства.

    Получите бесплатную консультацию
    по зарубежной недвижимости
    Алена Голдина — инвестор и учредитель агентства недвижимости Goldina Real Estate

    Часто задаваемые вопросы

    Резиденты и нерезиденты ОАЭ стремятся открывать и развивать бизнесы в стране как раз из-за лояльного налогового законодательства, однако нововведения многих пугают.

    Кстати, покупка и сдача в аренду недвижимости по-прежнему не облагается налогом для физических лиц, поэтому такое вложение очень выгодно. Если вы планируете обзавестись недвижимостью в ОАЭ, вам поможет агентство Goldina Real Estate. Вас проконсультируют и помогут выбрать самый выгодный вариант для инвестиций. Чтобы воспользоваться услугами агентства, заполните анкету, и с вами свяжутся в ближайшее время.

    Новое законодательство ОАЭ для юридических лиц же вызывает много вопросов, ответим на них ниже.

    Зачем ОАЭ меняет налоговое законодательство?

    Государство ОАЭ поддерживает и старается соблюдать международные стандарты обеспечения прозрачности налогообложения и противодействия отрицательным налоговым практикам. Кроме того, власти считают, что полученные средства, используемые для укрепления экономики страны, усилят роль ОАЭ как ведущего глобального центра для ведения бизнеса и инвестирования в проекты. Третья цель – более быстрое и качественное достижение стратегических целей государства.

    Конечно, многие экономические источники сомневаются в целесообразности введения корпоративного налога, но однозначно сказать о его пользе или вреде пока нельзя. Большинство стран мира уже давно практикует такую систему, и это показывает хорошие результаты. Возможно, ОАЭ повторит этот прогресс.

    Как понять, с какого момента компания должна платить корпоративный налог?

    Нововведения в ОАЭ вступают в силу с 1 июля 2023 года, но есть нюансы:

    • если компания начала свою деятельность с января по май 2023 года, она начнет уплачивать налог на прибыль с января по май 2024 года, ровно с той даты, с которой начинается ее следующий финансовый год;
    • если организация официально ведет деятельность, например, с августа 2023 года, она будет уплачивать сборы уже с самого начала деятельности, так как ее финансовый год начался после вступления в силу нововведений;
    • если компания начала работу еще до 2023 года, она будет уплачивать налог на прибыль с начала своего нового финансового года.

    Другими словами, организации не начнут уплачивать корпоративный налог сразу с 1 июня – для них правило вступает в силу с началом нового финансового года.

    Компании каких эмиратов должны платить корпоративный налог?

    Под нововведения попадают организации, зарегистрированные во всех эмиратах, поскольку платеж является федеральным.

    Кто отвечает за корректное налогообложение в этом вопросе?

    Ответственность за правильную и прозрачную уплату налога на прибыль в ОАЭ несут две организации:

    1. Федеральный налоговый орган ОАЭ собирает налоги и отвечает за их администрирование.
    2. Министерство финансов ОАЭ занимается международным обменом и отвечает за корректное донесение информации о налогообложении к налогоплательщикам.

    Совместная работа этих двух органов должна обеспечить прозрачные условия для налогоплательщиков.

    Меняется ли налогообложение для компаний, которые уже платят корпоративный налог в ОАЭ?

    Нет, для них всё остается как и ранее – ставка 20 % или 55 %, в зависимости от сферы деятельности или места регистрации.

    Как понять, попадает ли бизнес под новую систему в ОАЭ?

    Все бизнесы в ОАЭ, чистая прибыль в год которых превышает установленную границу, попадают под новое законодательство. Многие из них смогут воспользоваться льготами от государства, перечисленными выше.

    А что если физическое лицо не зарегистрировало свой бизнес? Попадет ли оно под нововведения?

    Все физические лица, которые имеют коммерческую лицензию, будут уплачивать налог на прибыль. Если физическое лицо, обязанное получить коммерческую лицензию, не сделает этого, ему грозят большие штрафы или даже тюремное заключение. То же самое касается разрешения на осуществление промышленной и профессиональной деятельности в ОАЭ.

    Как государство узнает, что компания имеет достаточную прибыль?

    Вся чистая прибыль указана в бухгалтерских и финансовых отчетах организации в соответствии с законодательством ОАЭ. Если предприниматель не отражает часть своей прибыли в документах, за это грозят штрафы или тюремное заключение. Подробно о системе штрафов пока неизвестно.

    Новое законодательство ОАЭ подразумевает только ставку в 9 %?

    Для большинства юридических лиц – да, однако некоторые крупные транснациональные корпорации будут платить по другой ставке. Пока этот вопрос подробно не освещался государством, однако в скором времени власти ОАЭ объявят подробные законы для владельцев таких компаний.

    К крупным транснациональным корпорациям относятся все компании, зарегистрированные и ведущие деятельность в ОАЭ, но также работающие за рубежом через дочерние организации или филиалы.

    Если организация просто работает за пределами ОАЭ, она не становится автоматически транснациональной корпорацией. Как минимум ее чистая прибыль должна превышать 720 млн евро в год. Таких в ОАЭ сейчас единицы.

    Физические лица, работающие в государственных компаниях, тоже будут платить со своей зарплаты?

    Нет, физические лица, работающие в любых компаниях, как и ранее, освобождены от выплат. Это касается как граждан, так и нерезидентов ОАЭ. Вся заработная плата без дополнительных взысканий попадает к работнику.

    Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, оно уплачивает корпоративный налог?

    Если физическое лицо имеет коммерческую лицензию, работает по ней и получает с этого прибыль в размере, превышающем нижнюю границу, оно будет уплачивать корпоративный налог согласно новому законодательству.

    Если физическое лицо инвестирует в недвижимость или уже имеет капитал, оно будет уплачивать корпоративный налог?

    Если человек просто приобретает недвижимость и получает с этого доход, он не облагается никакими дополнительными выплатами. Исключение – физические лица, обязанные получить коммерческую лицензию.

    Если физическое лицо получает прибыль с инвестиций, оно будет уплачивать корпоративный налог?

    Если человек получает прибыль с инвестиций от своего лица, он не попадает под действие нового законодательства. Сюда же относится любой доход, получаемый физическими лицами с акций и облигаций.

    Фрилансеры попадают под новое законодательство?

    Нет, если их доход не превышает нижнюю границу годовой прибыли. Если фрилансер работает по лицензии и получает более 102 тыс. долларов в год чистой прибыли, он также приравнивается к юридическим лицам и подает декларации наравне с другими бизнесменами.

    Платит ли физическое лицо сбор с депозитов в банках ОАЭ?

    Нет, физические лица, получающие доход с депозитов, не облагаются налогом на прибыль вне зависимости от размера выплат.

    Выплаты рассчитываются со всей суммы дохода?

    Нет, только с части дохода, превышающей нижнюю границу чистой прибыли. Представьте, что компания зарабатывает 200 тыс. долларов в год.

    В таком случае размер выплат рассчитывается так:

    1. Нижняя граница составляет 102 тыс. долларов, до этой суммы ставка составляет 0 %. Иначе говоря, компания ничего не платит государству.
    2. От 102 тыс. долларов ставка составляет 9 %. 200 000 — 102 000 = 98 000. 98 000 * 9 % = 8820 долларов.
    3. 0 + 8820 = 8820 долларов – именно такую сумму заплатит компания при чистой прибыли в размере 200 тыс. долларов в год.

    Если организация попадает под льготы государства, эта сумма будет уменьшена в соответствии с размером этих льгот.

    Будут ли облагаться налогом на прибыль доходы компаний, владельцы которых не являются резидентами ОАЭ?

    Будут только в том случае, если организация ведет деятельность на территории ОАЭ постоянно и активно.

    Инвесторы, не являющиеся резидентами ОАЭ, будут уплачивать корпоративный налог?

    Нет, они не попадают под новое налоговое законодательство страны.

    Если предприниматель ведет бизнес в свободной зоне, он попадает под уплату корпоративного налога?

    Да, организации свободной зоны не освобождены от уплаты, но при этом для них будет действовать существенное количество льгот от государства. Каких именно – пока достоверно неизвестно.

    Компании свободной зоны обязаны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации?

    Да, регистрация в свободной зоне не освобождает налогоплательщиков от уплаты сборов в ОАЭ. Они должны зарегистрироваться и регулярно подавать декларации, несмотря на весомые льготы от государства.

    Есть ли разница в уплате корпоративного налога для организаций в разных свободных зонах?

    Нет, налоговое законодательство в этом вопросе одинаково для абсолютно всех компаний.

    Если организация занимается добычей полезных ископаемых, она попадает под новое законодательство?

    Нет, такие организации продолжают работу в соответствии с нынешним законодательством, ничего нового для них не произойдет.

    Банки попадают под уплату корпоративного налога?

    Да, банки будут уплачивать корпоративный налог наравне с другими компаниями, если их прибыль в год превышает нижнюю границу.

    Юридические лица, занимающиеся недвижимостью, будут платить налог на прибыль?

    Любая деятельность юридических лиц, связанная с недвижимостью, облагается налогом на прибыль. Это касается купли-продажи, строительства, брокерства и т.д. Физических лиц, инвестирующих в недвижимость, это не касается.

    Как будет действовать закон, если предприятие ушло в убыток?

    Если в предыдущий финансовый год компания потерпела убытки, она может использовать это для уменьшения налоговых выплат в следующем году. Убытком считается ситуация, в которой сумма налоговых вычетов больше общей прибыли за текущий финансовый год.

    Налог на прибыль в Дубае такой же, как и в других городах?

    Да, правила одинаковы абсолютно для всех эмиратов, и столица – не исключение.

    Если в группе компаний только одна потерпела убытки, это можно учесть в налогообложении всей группы?

    Да, учет налога на прибыль ведется по всей группе компаний сразу, вне зависимости от того, что какая-либо из них за текущий финансовый год могла уйти в убыток.

    Должны ли компании регистрироваться, чтобы корректно уплачивать налог на прибыль?

    Да, по новому законодательству регистрация компаний для корректной уплаты обязательна.

    Сколько раз в год организации должны подавать декларацию?

    Декларация подается только раз в год в конце финансового периода компании. Никаких других документов и платежей не нужно.

    В каком виде подается декларация?

    Декларацию нужно подавать исключительно в электронном виде.

    Сборы уплачиваются после получения фактической прибыли или авансом?

    Корпоративный налог не подразумевает никаких авансовых платежей. Сначала компания считает чистую прибыль, затем подает декларацию и уплачивает все сборы.

    Что будет, если не уплачивать налог на прибыль?

    В таком случае действует система штрафов, как и в случае неуплаты, например, НДС. За особо крупные нарушения или регулярные нарушения владельцу может грозить тюремное заключение на несколько месяцев.

    Налог на прибыль в ОАЭ с 1 июня 2023 года будут уплачивать крупные и средние компании, годовая чистая прибыль которых составляет более 102 тыс. долларов. Ставка корпоративного налога составляет 9 %. Физические лица, работающие в любых компаниях или инвестирующие в недвижимость и акции, не попадают под действие нового законодательства.

    Оцените статью
    GoldinaRealEstate.com

        Получите бесплатную консультацию
        по зарубежной недвижимости
        Алена Голдина — инвестор и учредитель агентства недвижимости Goldina Real Estate