Налоги на недвижимость в Испании

Покупка недвижимости в Испании пользуется большим спросом у граждан других государств, в том числе у россиян. Владение местной недвижимостью дает право на открытие визы, а также, при достижении определенных расценок на жилые помещения, – на получение вида на жительство. Сейчас налоги на недвижимость в Испании формируются не только из части закупочной стоимости и рыночной цены при продаже имущества, но и из ежегодных обязательных выплат.

Налоги для владельцев недвижимости в Испании

Собственник – нерезидент страны обязан вносить ряд выплат в местный либо государственный бюджет. Совокупность пошлин в Испании включает муниципальный IBI, платежи при сдаче объекта недвижимости в аренду, налог на доходы физических лиц IRNR. Также важно учитывать ряд платежей на обслуживание постройки или жилого комплекса. При отсутствии опыта лучше связаться с налоговым консультантом, знакомым с местным законодательством. Это поможет подобрать оптимальный вариант расходов и вернуть часть средств.

Ежегодный налог на недвижимость IBI

IBI ─ пошлина, объем которой определяет актуальный размер кадастровой стоимости жилого объекта. За нее отвечает местный муниципалитет. Его вносят не только гости, но и граждане Королевства, у которых в собственности есть недвижимое имущество. Процент ставки может меняться, в зависимости от региона страны. Владелец недвижимости обязан платить от 0,4 до 1,3 % в год.

Выплаты осуществляются ежеквартально. Нередко стоимость объекта оценки значительно ниже реальной цены апартаментов. В среднем годовой объем выплат по IBI на объекты недвижимости колеблется от 190 до 750 евро.

Подоходный налог для нерезидентов IRNR

Если собственник-нерезидент не использует свое имущество в качестве второго дома либо не сдает, испанская фискальная служба начислит ему дополнительный налог с доходов. Размер подоходной пошлины IRNR для нерезидентов составляет 24 % от налогооблагаемой базы. Это 2 % от оценочной стоимости жилья без учета переоценки либо 1,1 % по данным переоценки в 1994 году. В случае сдачи жилья в аренду налог высчитывают от приобретенного дохода в виде 24 %.

Если собственник какое-то время проживает в доме, а в другие месяцы сдает в аренду или наоборот, налоговые ставки суммируются. Для оптимизации налоговых выплат можно запросить консультацию юриста.

Налог на богатство IP

IP – Impuesto Sobre Patrimonio, налог на богатство – считают по прогрессивной ставке, которая варьируется от 0,2 до 2,5 %. Его начисляют раз в год нерезидентам в случае, если стоимость всего имущества, без учета кредитов и других видов обременений, превышает 700 тысяч евро на конец отчетного периода.

Налог на сдачу недвижимости в аренду

При сдаче имущества в краткосрочную или долгосрочную аренду его владелец обязан уплатить пошлину в 24 % от полученной прибыли. Выплаты осуществляются ежеквартально. Объем ставки рассчитывается за минусом стоимости содержания жилья, то есть коммунальных услуг, и аналогичного российскому благоустройства – сервиса, предоставляемого управляющей фирмой.

Другие расходы на содержание жилья

К дополнительным расходам на содержание жилых помещений в Королевстве Испания относятся:

1. Расходы по коммунальным вопросам: газ, холодная и горячая вода, электричество. Эти разновидности трат плюсуют к общей сумме, на которую идут налоговые начисления.
2. Услуги управляющей компании, отвечающей за организацию удобств, оборудование общественных мест и центров досуга на территории постройки. Их количество зависит от организатора. К ним относят охрану, озеленение территории, уборку комплекса, обслуживание лифта, бассейна, тренажерного зала и другие.

Расходы при покупке недвижимости

Каждый покупатель жилой постройки, помещения в пределах Испании обязан уплатить приблизительно 10 % пошлин от его оценочной стоимости. К ним относятся:

1. IVA ─ налог на добавленную стоимость в объеме 10 %, а также гербовый сбор ─ от 0,5 до 1,5 %. Первый считается аналогом НДС в России. Ставка Гербового сбора может варьироваться в зависимости от выбранного региона. Такой способ актуален для первичного рынка.
2. ITP ─ пошлина на передачу недвижимого имущества. Колеблется от 6 до 10 % от оценочной стоимости. Ставка также регионально обусловлена. Оплатить можно в местных фискальных органах либо в отвечающем за сделки с жильем государственном органе. Этот вариант применяют на вторичном рынке.
3. Nota Simple ─ запрос статуса объекта, который обойдется в 9 евро без учета стоимости банковского перевода. Запрос представляет собой выписку из испанского Реестра собственности и включает данные о помещении и актуальном владельце. Здесь же прописаны ограничения и долговые обязательства, связанные с объектом недвижимости. Оформление документа занимает от 1 до 2 дней.
4. Оплата нотариальных услуг – от 0,03 до 0,45 %. Ставка зависит от текущей стоимости жилья и увеличивается пропорционально ее повышению.
5. Траты на регистрацию в объеме от 0,02 до 0,175 %, исходя из начальной цены жилья.

Расходы при продаже недвижимости в Испании

Поскольку в операциях с собственностью принимают участие две стороны, каждая из них берет на себя ряд дополнительных расходов. Строительные компании и продавцы, согласно законодательству Испании, не обязаны вносить ни налог на передачу недвижимости, ни НДС. При этом они обязуются платить соответствующие налоги. Если не привлекать к сделке с небольшими объектами посредников, можно обойтись умеренной суммой.

Обязательные выплаты для продавцов:

1. Incremento de Patrimonio – пошлина на прирост капитала в объеме 19–23 % от самого прироста. Процент ставки зависит от стоимости жилого объекта. Иностранцы отдают 3 % от этой цены сразу после заключения сделки для покрытия потенциального налога на прирост капитала. В дальнейшем можно отправить запрос о компенсации израсходованных средств при условии отсутствия такого повышения.
2. Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana – налог на прирост земельной стоимости в размере 30 % от возможного прироста. Ставка формируется отдельно в каждом из муниципалитетов, но ее размер не может превышать 30 %. При расчете этого показателя от стоимости земельного участка на время продажи отнимают его цену на момент приобретения.
3. Риэлтерские услуги в объеме от 2,5 до 5 %. Цена на такие услуги определяют персональные взаимоотношения с риелтором и выбранный регион страны.

Приобретение данных о налогах на операции с недвижимостью и особенностях содержания жилых объектов – возможность предварительно изучить риски приобретения недвижимости на территории Испании в собственность. Согласно местному законодательству, обе стороны несут часть расходов при заключении сделки. Во избежание лишних расходов по налогам на недвижимость в Испании можно воспользоваться услугами финансового консультанта.