Налоги в Индонезии

array(7) {
  [0]=>
  string(600) "
Русскоязычные экспаты легко смогут разобраться в налогах на Бали – платежи похожи на систему налогообложения в СНГ. В Индонезии есть НДС, подоходный налог и налог для бизнеса, также ряд имущественных начислений – на недвижимость и автомобиль. Непривычным может стать углеродный налог, его страна введет в ближайшее время.
"
  [1]=>
  string(2452) "Система налогообложения в Индонезии
Размер налогов на Бали характеризуются двумя особенностями: прогрессивной шкалой и распространением не только на граждан, но и на иностранных гостей и резидентов. Прогрессивная шкала налоговых платежей предполагает разность налоговых ставок в зависимости от объема продаж, дохода или стоимости имущества. В основе системы лежит принцип gotong-royong – взаимопомощь. Предполагается, что более обеспеченные граждане Индонезии могут позволить себе нести большее налоговое бремя, а выплаты, в свою очередь, направляются на социальные программы, чтобы беднейшие слои населения имели базовые вещи: одежду, еду, работу и крышу над головой.
Налоги обязаны платить все граждане Бали, иностранные граждане, которые провели на территории страны 183 дня без выезда в течение года, а также резиденты, которые сразу объявили, что планируют остаться на длительное время. При этом проценты на доходы, полученные из местных источников на острове, начинают исчисляться сразу для всех плательщиков.
Налоговые механизмы в стране постоянно обновляется, поэтому желательно проверять информацию по официальным документам властей:
Существуют также нормативные документы, которые регулируют начисления за землю в Индонезии и строительство, а также многие другие платежи. Но с ними экспаты сталкиваются реже.
"
  [2]=>
  string(1786) "Корпоративный налог в Индонезии
Компания, которая не зарегистрирована в Индонезии, освобождена от уплаты налогов – обязательство по исчислению лежит на физическом лице или компании, которая обратилась к зарубежному партнеру за услугами.
Компании с иностранным участием и бизнес, зарегистрированный в стране, вычисляют на Бали налоги самостоятельно и подают декларации с нужными сведениями. Если налоговая служба не оспорила сведения в течение пяти лет, они считаются верными.
Платят налоги в Индонезии ежемесячно, а их объем зависит от оборота в прошлом году. Если оборот был ниже 4,8 млрд рупий, то платить нужно будет 1 % от оборота. Если оборот выше, но не более 50 млрд рупий, то из прибыли 12 % придется отдать государству и платить НДС 10 %. НДС сохраняется и при более высоких оборотах, а сбор с прибыли составит 25 %.
Компании с большим оборотом, которые вышли на IPO и смогли продать местным инвестором 40% ценных бумаг и более, будут платить только 20 % от прибыли.
"
  [3]=>
  string(1240) "Индивидуальный налог с дохода в Индонезии
Ставки подоходного налога на Бали различаются в зависимости от региона и уровня дохода. Региональные ставки устанавливают местные правительства – они зависят от покупательской способности граждан. Самой дорогой для жизни считается столица – Джакарта. Здесь подоходный налог по 10 % начинает исчисляться уже при годовом доходе в 12 млн рупий.
В среднем прогрессивная шкала подоходного налога на Бали выглядит так:
Выплаты с сотрудников компаний удерживает работодатель, а самозанятые ежегодно подают декларации. Если плательщик не получил NPWP – индонезийский аналог ИНН, – к ставке подоходной выплаты прибавляется 20 %.
"
  [4]=>
  string(715) "Налог на добавленную стоимость в Индонезии
Налог на добавленную стоимость на Бали закладывается в цену товара, составляет в среднем 11 % и может отличаться от региона к региону в диапазоне от 5 до 15 %. На экспорт установлена нулевая ставка НДС.
Существуют группы товаров, которые не облагаются налогом на добавленную стоимость:
При экспорте этих категорий НДС придется уплатить.
"
  [5]=>
  string(3134) "Прочие налоги
Наибольший интерес у потенциальных экспатов и нерезидентов на Бали представляет собой налог на недвижимость. Он также формируется по прогрессивной ставке, которая зависит от стоимости недвижимости. Но этот вид налоговых выплат касается только граждан Бали.
Нерезиденты используют недвижимость на Бали как основу для арендного бизнеса или способ получения пенсионной визы. Доход от аренды облагается налогом от 20 до 25 % в зависимости от формы бизнеса. Пенсионную визу в Индонезии выдают экспатам старше 55 лет. Необходимо предоставить документы, подтверждающие наличие средств для жизни, оформить медицинскую страховку и заключить долгосрочный договор аренды или оформить квадратные метры в собственность.

Подобрать недвижимость для дальнейшего развития арендного бизнеса или жизни на Бали поможет агентство Goldina Real Estate. Компания с 2008 года занимается подбором идеальных объектов в разных странах мира, включая ОАЭ, Испанию и Португалию. Консультанты говорят и на английском, и на русском языках. Заполните анкету, чтобы получить помощь в подборе недвижимости от Goldina Real Estate.

Индонезийцы также платят за землю, автомобиль, отели, пользование водами Бали. Экспаты от этих платежей освобождены. Потенциально всех могут коснуться налоговые платежи на выбросы углерода, который на Бали планировали ввести еще в 2020 году. Но решение отложили из-за пандемии и возражений отдельных организаций. В частности, уже известно, что налог коснется электростанций, которые производят максимальный углеродный след на архипелаге. Как следствие, изменится тариф на электроэнергию.
"
  [6]=>
  string(1847) "Избежание двойного налогообложения
Россия и Индонезия подписали соглашение, позволяющее избежать двойного налогообложения, в 1999 году. Доход физических лиц, согласно документу, а также корпоративный налог могут рассматриваться как налогооблагаемая база только одной из стран. Как правило, освобождение от платежей в одной из стран предоставляют в виде налогового вычета: то есть компания подает декларации и оплачивает сбор в обеих странах, а затем предоставляет одной стороне документы, подтверждающие оплату в другой стране. Излишне уплаченные средства вновь зачисляют на счет.
Налоговая система в Индонезии, как и во многих других развивающихся странах, постоянно обновляется. Поэтому перед переездом или началом бизнеса стоит проверить актуальность информации на официальных порталах. Например, еще пару лет назад считалось, что строже всего налоги на Бали для бизнеса, но сейчас на погрешности в декларациях физических лиц тоже обращают внимание.
"
}

array(7) {
  [0]=>
  string(604) "
Русскоязычные экспаты легко смогут разобраться в налогах на Бали – платежи похожи на систему налогообложения в СНГ. В Индонезии есть НДС, подоходный налог и налог для бизнеса, также ряд имущественных начислений – на недвижимость и автомобиль. Непривычным может стать углеродный налог, его страна введет в ближайшее время.



"
  [1]=>
  string(3531) "Система налогообложения в Индонезии



Размер налогов на Бали характеризуются двумя особенностями: прогрессивной шкалой и распространением не только на граждан, но и на иностранных гостей и резидентов. Прогрессивная шкала налоговых платежей предполагает разность налоговых ставок в зависимости от объема продаж, дохода или стоимости имущества. В основе системы лежит принцип gotong-royong – взаимопомощь. Предполагается, что более обеспеченные граждане Индонезии могут позволить себе нести большее налоговое бремя, а выплаты, в свою очередь, направляются на социальные программы, чтобы беднейшие слои населения имели базовые вещи: одежду, еду, работу и крышу над головой.



Налоги обязаны платить все граждане Бали, иностранные граждане, которые провели на территории страны 183 дня без выезда в течение года, а также резиденты, которые сразу объявили, что планируют остаться на длительное время. При этом проценты на доходы, полученные из местных источников на острове, начинают исчисляться сразу для всех плательщиков.



Налоговые механизмы в стране постоянно обновляется, поэтому желательно проверять информацию по официальным документам властей:




закон о гармонизации налогового законодательства Индонезии: Undang-undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan / UU HPP, № 7/2021;



закон об общих положениях и процедурах налогообложения: Undang-undang Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan / UU KUP, № 6/1983. Поправки: № 9/1994, № 16/2000, № 28/2007;



закон о подоходном налоге: Undang-undang Pajak Penghasilan / UU PPh, № 7/1983. Поправки: № 7/1991, № 10/1994, № 17/2000, № 36/2008;



налог Бали на добавленную стоимость: Undang-undang Pajak Pertambahan Nilai atas Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah, № 8/1983. Изменения: № 11/1994, № 18/2000, № 42/2009.




Существуют также нормативные документы, которые регулируют начисления за землю в Индонезии и строительство, а также многие другие платежи. Но с ними экспаты сталкиваются реже.







"
  [2]=>
  string(1801) "Корпоративный налог в Индонезии



Компания, которая не зарегистрирована в Индонезии, освобождена от уплаты налогов – обязательство по исчислению лежит на физическом лице или компании, которая обратилась к зарубежному партнеру за услугами.



Компании с иностранным участием и бизнес, зарегистрированный в стране, вычисляют на Бали налоги самостоятельно и подают декларации с нужными сведениями. Если налоговая служба не оспорила сведения в течение пяти лет, они считаются верными.



Платят налоги в Индонезии ежемесячно, а их объем зависит от оборота в прошлом году. Если оборот был ниже 4,8 млрд рупий, то платить нужно будет 1 % от оборота. Если оборот выше, но не более 50 млрд рупий, то из прибыли 12 % придется отдать государству и платить НДС 10 %. НДС сохраняется и при более высоких оборотах, а сбор с прибыли составит 25 %.



Компании с большим оборотом, которые вышли на IPO и смогли продать местным инвестором 40% ценных бумаг и более, будут платить только 20 % от прибыли.



"
  [3]=>
  string(1843) "Индивидуальный налог с дохода в Индонезии



Ставки подоходного налога на Бали различаются в зависимости от региона и уровня дохода. Региональные ставки устанавливают местные правительства – они зависят от покупательской способности граждан. Самой дорогой для жизни считается столица – Джакарта. Здесь подоходный налог по 10 % начинает исчисляться уже при годовом доходе в 12 млн рупий.



В среднем прогрессивная шкала подоходного налога на Бали выглядит так:




доход до 54 млн рупий не облагается платежами;



ставка 5 % для годового дохода от 55 до 60 млн рупий;



налог 15 % при доходе от 61 до 250 млн рупий;



25 % придется отдать при заработке от 251 до 500 млн рупий;



30 % платят те, кто получают от 501 до 5 000 млн рупий;



налогом 35 % облагают доходы от 5000 млн рупий.




Выплаты с сотрудников компаний удерживает работодатель, а самозанятые ежегодно подают декларации. Если плательщик не получил NPWP – индонезийский аналог ИНН, – к ставке подоходной выплаты прибавляется 20 %.



"
  [4]=>
  string(980) "Налог на добавленную стоимость в Индонезии



Налог на добавленную стоимость на Бали закладывается в цену товара, составляет в среднем 11 % и может отличаться от региона к региону в диапазоне от 5 до 15 %. На экспорт установлена нулевая ставка НДС.



Существуют группы товаров, которые не облагаются налогом на добавленную стоимость:




рис;



кукуруза;



сорго;



соевые бобы;



свежее мясо;



яйца;



молоко;



фрукты;



овощи.




При экспорте этих категорий НДС придется уплатить.



"
  [5]=>
  string(3149) "Прочие налоги



Наибольший интерес у потенциальных экспатов и нерезидентов на Бали представляет собой налог на недвижимость. Он также формируется по прогрессивной ставке, которая зависит от стоимости недвижимости. Но этот вид налоговых выплат касается только граждан Бали.



Нерезиденты используют недвижимость на Бали как основу для арендного бизнеса или способ получения пенсионной визы. Доход от аренды облагается налогом от 20 до 25 % в зависимости от формы бизнеса. Пенсионную визу в Индонезии выдают экспатам старше 55 лет. Необходимо предоставить документы, подтверждающие наличие средств для жизни, оформить медицинскую страховку и заключить долгосрочный договор аренды или оформить квадратные метры в собственность.




Подобрать недвижимость для дальнейшего развития арендного бизнеса или жизни на Бали поможет агентство Goldina Real Estate. Компания с 2008 года занимается подбором идеальных объектов в разных странах мира, включая ОАЭ, Испанию и Португалию. Консультанты говорят и на английском, и на русском языках. Заполните анкету, чтобы получить помощь в подборе недвижимости от Goldina Real Estate.




Индонезийцы также платят за землю, автомобиль, отели, пользование водами Бали. Экспаты от этих платежей освобождены. Потенциально всех могут коснуться налоговые платежи на выбросы углерода, который на Бали планировали ввести еще в 2020 году. Но решение отложили из-за пандемии и возражений отдельных организаций. В частности, уже известно, что налог коснется электростанций, которые производят максимальный углеродный след на архипелаге. Как следствие, изменится тариф на электроэнергию.



"
  [6]=>
  string(1853) "Избежание двойного налогообложения



Россия и Индонезия подписали соглашение, позволяющее избежать двойного налогообложения, в 1999 году. Доход физических лиц, согласно документу, а также корпоративный налог могут рассматриваться как налогооблагаемая база только одной из стран. Как правило, освобождение от платежей в одной из стран предоставляют в виде налогового вычета: то есть компания подает декларации и оплачивает сбор в обеих странах, а затем предоставляет одной стороне документы, подтверждающие оплату в другой стране. Излишне уплаченные средства вновь зачисляют на счет.



Налоговая система в Индонезии, как и во многих других развивающихся странах, постоянно обновляется. Поэтому перед переездом или началом бизнеса стоит проверить актуальность информации на официальных порталах. Например, еще пару лет назад считалось, что строже всего налоги на Бали для бизнеса, но сейчас на погрешности в декларациях физических лиц тоже обращают внимание.
"
}

Русскоязычные экспаты легко смогут разобраться в налогах на Бали – платежи похожи на систему налогообложения в СНГ. В Индонезии есть НДС, подоходный налог и налог для бизнеса, также ряд имущественных начислений – на недвижимость и автомобиль. Непривычным может стать углеродный налог, его страна введет в ближайшее время.

Система налогообложения в Индонезии

Размер налогов на Бали характеризуются двумя особенностями: прогрессивной шкалой и распространением не только на граждан, но и на иностранных гостей и резидентов. Прогрессивная шкала налоговых платежей предполагает разность налоговых ставок в зависимости от объема продаж, дохода или стоимости имущества. В основе системы лежит принцип gotong-royong – взаимопомощь. Предполагается, что более обеспеченные граждане Индонезии могут позволить себе нести большее налоговое бремя, а выплаты, в свою очередь, направляются на социальные программы, чтобы беднейшие слои населения имели базовые вещи: одежду, еду, работу и крышу над головой.

Налоги обязаны платить все граждане Бали, иностранные граждане, которые провели на территории страны 183 дня без выезда в течение года, а также резиденты, которые сразу объявили, что планируют остаться на длительное время. При этом проценты на доходы, полученные из местных источников на острове, начинают исчисляться сразу для всех плательщиков.

Налоговые механизмы в стране постоянно обновляется, поэтому желательно проверять информацию по официальным документам властей:

• закон о гармонизации налогового законодательства Индонезии: Undang-undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan / UU HPP, № 7/2021;
• закон об общих положениях и процедурах налогообложения: Undang-undang Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan / UU KUP, № 6/1983. Поправки: № 9/1994, № 16/2000, № 28/2007;
• закон о подоходном налоге: Undang-undang Pajak Penghasilan / UU PPh, № 7/1983. Поправки: № 7/1991, № 10/1994, № 17/2000, № 36/2008;
• налог Бали на добавленную стоимость: Undang-undang Pajak Pertambahan Nilai atas Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah, № 8/1983. Изменения: № 11/1994, № 18/2000, № 42/2009.

Существуют также нормативные документы, которые регулируют начисления за землю в Индонезии и строительство, а также многие другие платежи. Но с ними экспаты сталкиваются реже.

Корпоративный налог в Индонезии

Компания, которая не зарегистрирована в Индонезии, освобождена от уплаты налогов – обязательство по исчислению лежит на физическом лице или компании, которая обратилась к зарубежному партнеру за услугами.

Компании с иностранным участием и бизнес, зарегистрированный в стране, вычисляют на Бали налоги самостоятельно и подают декларации с нужными сведениями. Если налоговая служба не оспорила сведения в течение пяти лет, они считаются верными.

Платят налоги в Индонезии ежемесячно, а их объем зависит от оборота в прошлом году. Если оборот был ниже 4,8 млрд рупий, то платить нужно будет 1 % от оборота. Если оборот выше, но не более 50 млрд рупий, то из прибыли 12 % придется отдать государству и платить НДС 10 %. НДС сохраняется и при более высоких оборотах, а сбор с прибыли составит 25 %.

Компании с большим оборотом, которые вышли на IPO и смогли продать местным инвестором 40% ценных бумаг и более, будут платить только 20 % от прибыли.

Индивидуальный налог с дохода в Индонезии

Ставки подоходного налога на Бали различаются в зависимости от региона и уровня дохода. Региональные ставки устанавливают местные правительства – они зависят от покупательской способности граждан. Самой дорогой для жизни считается столица – Джакарта. Здесь подоходный налог по 10 % начинает исчисляться уже при годовом доходе в 12 млн рупий.

В среднем прогрессивная шкала подоходного налога на Бали выглядит так:

• доход до 54 млн рупий не облагается платежами;
• ставка 5 % для годового дохода от 55 до 60 млн рупий;
• налог 15 % при доходе от 61 до 250 млн рупий;
• 25 % придется отдать при заработке от 251 до 500 млн рупий;
• 30 % платят те, кто получают от 501 до 5 000 млн рупий;
• налогом 35 % облагают доходы от 5000 млн рупий.

Выплаты с сотрудников компаний удерживает работодатель, а самозанятые ежегодно подают декларации. Если плательщик не получил NPWP – индонезийский аналог ИНН, – к ставке подоходной выплаты прибавляется 20 %.

Налог на добавленную стоимость в Индонезии

Налог на добавленную стоимость на Бали закладывается в цену товара, составляет в среднем 11 % и может отличаться от региона к региону в диапазоне от 5 до 15 %. На экспорт установлена нулевая ставка НДС.

Существуют группы товаров, которые не облагаются налогом на добавленную стоимость:

• рис;
• кукуруза;
• сорго;
• соевые бобы;
• свежее мясо;
• яйца;
• молоко;
• фрукты;
• овощи.

При экспорте этих категорий НДС придется уплатить.

Прочие налоги

Наибольший интерес у потенциальных экспатов и нерезидентов на Бали представляет собой налог на недвижимость. Он также формируется по прогрессивной ставке, которая зависит от стоимости недвижимости. Но этот вид налоговых выплат касается только граждан Бали.

Нерезиденты используют недвижимость на Бали как основу для арендного бизнеса или способ получения пенсионной визы. Доход от аренды облагается налогом от 20 до 25 % в зависимости от формы бизнеса. Пенсионную визу в Индонезии выдают экспатам старше 55 лет. Необходимо предоставить документы, подтверждающие наличие средств для жизни, оформить медицинскую страховку и заключить долгосрочный договор аренды или оформить квадратные метры в собственность.

Подобрать недвижимость для дальнейшего развития арендного бизнеса или жизни на Бали поможет агентство Goldina Real Estate. Компания с 2008 года занимается подбором идеальных объектов в разных странах мира, включая ОАЭ, Испанию и Португалию. Консультанты говорят и на английском, и на русском языках. Заполните анкету, чтобы получить помощь в подборе недвижимости от Goldina Real Estate.

Индонезийцы также платят за землю, автомобиль, отели, пользование водами Бали. Экспаты от этих платежей освобождены. Потенциально всех могут коснуться налоговые платежи на выбросы углерода, который на Бали планировали ввести еще в 2020 году. Но решение отложили из-за пандемии и возражений отдельных организаций. В частности, уже известно, что налог коснется электростанций, которые производят максимальный углеродный след на архипелаге. Как следствие, изменится тариф на электроэнергию.

Избежание двойного налогообложения

Россия и Индонезия подписали соглашение, позволяющее избежать двойного налогообложения, в 1999 году. Доход физических лиц, согласно документу, а также корпоративный налог могут рассматриваться как налогооблагаемая база только одной из стран. Как правило, освобождение от платежей в одной из стран предоставляют в виде налогового вычета: то есть компания подает декларации и оплачивает сбор в обеих странах, а затем предоставляет одной стороне документы, подтверждающие оплату в другой стране. Излишне уплаченные средства вновь зачисляют на счет.

Налоговая система в Индонезии, как и во многих других развивающихся странах, постоянно обновляется. Поэтому перед переездом или началом бизнеса стоит проверить актуальность информации на официальных порталах. Например, еще пару лет назад считалось, что строже всего налоги на Бали для бизнеса, но сейчас на погрешности в декларациях физических лиц тоже обращают внимание.